财政人员请小心,修建业最热门的75个财税问题,你都清楚吗?

作者:鸭脖发布时间:2022-07-31 01:39

本文摘要:一、老浩劫问题1、什么是三流合一?甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,修建业企业应如那边理?2、供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付欠款时如何操作?3、总公司签订条约,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?4、自然人挂靠修建业企业资金、发票应如那边理?5、差别计税方法下挂靠分成的利润如何举行盘算?6、挂靠利润如何提取?7、资质升级,注册资本不够怎么办?8、收购有资质的建安企业股权,如何操作可以少交税?

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一、老浩劫问题1、什么是三流合一?甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,修建业企业应如那边理?2、供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付欠款时如何操作?3、总公司签订条约,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?4、自然人挂靠修建业企业资金、发票应如那边理?5、差别计税方法下挂靠分成的利润如何举行盘算?6、挂靠利润如何提取?7、资质升级,注册资本不够怎么办?8、收购有资质的建安企业股权,如何操作可以少交税?二、投招标决议及条约治理涉税分析1、降低税率对修建业企业的影响与对策,5.1前业务5.1后如何开票?2、小规模纳税人新政对修建业企业的影响与对策。3、增值税对工程造价有什么影响?一般计税项目造价为111万元,浅易计税造价就是103万元吗?4、业主类型和计税方法对修建业企业的投标报价有什么影响?5、浅易计税报的价,业主非要根据一般计税开票如那边理?一般计税报的价,业主非要根据浅易计税开票如那边理?6、两种差别类型的甲供工程,如何举行涉税处置惩罚?总包对分包供应质料设备,属于不属于甲供工程?7、投招标决议中,预算部门、物资采购部门、条约治理部门、财政部门应饰演什么角色?8、修建业企业招标和采购决议时,评标指标与计税方法有什么关系?9、条约中必备的涉税条款包罗哪些?10、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税?三、收入涉税处置惩罚1、预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢?发生时应如何举行税务处置惩罚?如何开具发票?2、预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?3、总包条约约定的预收款,实际支付时,工程已经开工,还可以根据预收款举行税务处置惩罚吗?4、为什么说预收款预缴增值税时,不需要预缴0.2%的企业所得税?5、总包对分包的预付款,应如何举行税务和会计处置惩罚?6、验工计价阶段(包罗甲方和分包方),是否发生纳税义务?应当如何举行会计处置惩罚?7、收取工程进度款时,有哪些划定行动必须完成?8、浅易计税方法下确认应纳税额时,差别项目的分包款可以综合扣除吗?9、收款时间与开具发票时间不在同一个月的,应如何举行涉税处置惩罚?10、工程结算阶段(包罗甲方和分包方)涉及的质保金何时发生纳税义务?企业所得税如何确认?质量缺陷期内发生维修支出,如何举行税会处置惩罚?业主没收质保金,如何举行税会处置惩罚?11、结算收入被核减,小于已开发票金额,多开的发票应当如那边理?12、以房抵债,包罗业主抵给总包自用,以及总包再次抵给分包,应如何举行增值税和所得税的处置惩罚?如何淘汰应纳印花税和契税金额?四、异地施工涉税处置惩罚1、跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处置惩罚有哪些区别和注意事项?2、跨区域涉税事项报验治理制度如何操作?3、增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未根据划定预缴增值税有什么结果?分包不预缴,总包有责任吗?4、公司机构所在地与项目所在地城建税税率纷歧致的,以哪个为准?如在异地根据5%预缴城建税,剩下的2%还要在机构地补缴吗?5、根据0.2%预缴企业所得税,是根据总包收入,还是根据总分包差?6、直接受理的项目部和异地建立分公司,税收待遇有什么区别?到底哪种情况更好?7、迫于当地政府要求建立分公司,实际为空壳谋划,项目部仍然由总公司直接受理,应如何举行涉税处置惩罚?8、总公司为高新技术企业,分公司可以享受15%的优惠税率吗?9、总公司在北京,分公司在西部地域,分公司可以享受15%的优惠税率吗?如可享受,汇总纳税时如何举行分摊企业所得税?10、如何制止被审定0.4%预缴小我私家所得税?已被审定征收的如何举行会计处置惩罚和所得税税前扣除?11、异地施工管理小我私家所得税全员全额扣缴明细申报,包罗不包罗农民工,还是只包罗治理人员?五、工程成本涉税处置惩罚1、自有工人、劳务派遣、包领班小我私家以及劳务分包等人工费,应如何举行规范化操作?为什么说以虚假的人为表列账存在极大的税务风险?2、质料已入库但尚未取得扣税凭证,应如何举行暂估入账?3、商品混凝土的采购,如何才气获取经济利益最大化?17%税率一定比3%税率合算吗?4、苗木花卉等绿化工程所需质料,如何才气抵扣进项税额?5、砂土石料地材、食堂用度等难以取得发票的,应如何举行处置惩罚?6、自购机械、只租设备不带操作人员、租设备同时配备操作人员,应当如何议价,如何开票,如何抵扣?7、租入机械设备,如果既用于一般计税项目又用于浅易计税项目,如何抵扣进项税额?8、租入机械设备,如取得品名是“修建服务”的租赁费发票,会计上应当如何举行处置惩罚?9、自产货物+修建服务、外购货物+修建服务、电梯工程、园林绿化工程平分包成本如何举行税务处置惩罚?应取得何种编码简称的发票才算合规?10、工程现场发生的水电费,总表单元为业主或其他单元,无法取得自来水公司和电力公司开具的发票,应如那边理?11、租入施工机械所需加油费,是否可以抵扣进项税额?购置的加油卡,如何取得专票及抵扣进项税额?六、用度支出规范化操作1、修建业企业向小我私家支付用度,如向小我私家租赁产业(不动产、汽车、机械设备)、向小我私家支付中介费、信息费、乞贷利息、向包领班支付劳务分包款、向专家支付授课费、评审费、向专业照料支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?2、公司对哪些小我私家所得具有代扣代缴义务?如小我私家提供了代开发票,且已经预征了小我私家所得税,公司是否还需要补扣?3、如果小我私家要求税后净得金额,由公司负担小我私家所得税,根据划定此部门税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?4、季度预缴以及年度汇缴时,未取得发票,应当如何举行企业所得税处置惩罚?5、向银行、其他企业、小我私家等乞贷,利息如那边理?6、子公司向母公司上交的治理费不得税前扣除,应如那边理?7、提取宁静生产用度如何举行所得税和会计处置惩罚?8、PPP项目公司建立,前期开办费如那边理?9、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等用度如那边理?七、以票控税及金税三期羁系体系1、票面显示编码简称是什么意思?2、税务机关如何获取企业涉税信息?3、增值税申报要比对哪些信息?4、纳税信用品级如何评定,有什么用途?5、对分包单元的奖罚款应如何开具发票?6、预收款时向甲方开具的不征税发票,后期还需要索回吗?7、发票什么时候可以作废,什么时候应该红冲?8、如何判断取得的发票是正确开具的?9、什么情况需要根据清单开票?10、发生谋划规模之外的业务,如何开具发票?11、为什么免税发票有的是显示“***”,“0%”,另有的是显示“免税”?12、什么样的业务必须取得发票?总分公司之间、母子公司、项目部之间也需要开具发票吗?13、如何制止“异常凭证”,为什么专票认证以后对方还可以作废,如何防范此类风险?14、总包条约中约定的延期付款利息,是开具“贷款服务”发票,还是开具“修建服务”发票,会计和所得税又应该如那边理?【免费领取】最全会计入门书籍合集,《会计入门全知道》、《三天学会纳税(你的第一本纳税书)》、《零基础学会计》、《随着笨笨干会计》、《跟老会计学财政会计》戳【相识更多】,赶快领取!。


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